wrapper

Получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
Налоги являются одним из важнейших источников дохода для страны. Государство взымает денежные средства с физических и юридических лиц с целью заботы об интересах населения и удовлетворения его потребностей.

Одна из форм такого попечительства со стороны государства – это возможность получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Оглавление

Общие сведения о налоговых вычетах в сфере стоматологии

В соответствии с 219 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, налогоплательщик имеет право вернуть некоторую денежную сумму, потраченную с целью лечения. Данный социальный вычет взымается из налоговой базы.

Возврат подоходного налога за лечение зубов относится к категории выплат социального характера и может быть предоставлен всем желающим, которые имеют гражданство и официально работают на территории страны. Следует отметить, что воспользоваться таким правом могут только граждане, выплачивающие из заработной платы налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Рано или поздно каждый из нас обращается за помощью к стоматологам. Лечение зубов, установка протезов и имплантатов - достаточно дорогие и востребованные процедуры. Поэтому спрос на получение вычета растет с каждым днем. Рассмотрим необходимые условия, требуемые для возврата средств:

  • Наличие работы с официальным оформлением.
  • За период прошедших трех лет необходимо наличие определенного дохода (люди, которые не работают и находятся на пенсии, не относятся к данной группе).
  • Обязательно выплачивать налоги на протяжении года, относящиеся к прямому виду (сумма сбора составляет 13% от зарплаты гражданина).
  • Не относится к числу индивидуальных предпринимателей, которые осуществили регистрацию по упрощённому режиму.
  • Проверить входит ли конкретный вид стоматологической работы, за которую физическое лицо хочет получить вычет, к числу услуг зафиксированных в нормативных актах.
  • Наличие разрешения на деятельность медицинского характера у клиники (в виде лицензии), в стенах которой осуществлялось лечение.
  • Лечебные манипуляции должны проводиться строго на территории страны (этот факт закреплен в письме Министерства финансов Российской Федерации).

Расчет налоговых вычетов

Налоговые вычеты за протезирование и лечение зубов пациенты получают не в одинаковых размерах. Расчет зависит от того, каким видом услуг воспользовался человек:

  • Удаление зуба с последующим внедрением на прежнее место, хирургические операции по имплантации, установка мостов, а также других металлических конструкций – дорогостоящий тип стоматологических услуг. Денежные средства, потраченные на данные виды лечения, могут быть возмещены в полном объеме.
  • Услуги, восстановления структуры и функций частично или полностью утраченных зубов, устранение кариеса, отбеливание, а также ряд других процедур - не являются дорогостоящими. Размер затрат на протезирование не может превышать 120 000 рублей, согласно с письмом финансового ведомства от 25.12006 года.

Рассмотрим пример расчета вычета, касательно недорогостоящих стоматологических процедур. Если физическое лицо потратило на протезирование и отбеливание зубов сумму в размере 140 000 рублей, то вернуть деньги удастся только в размере 13% от 120 000 рублей (поскольку это максимальный допустимый лимит, установленный государством). Таким образом, пациенту вернётся 15 600 рублей.

Обращаем внимание на то, что если физическое лицо потратило при лечении 140 000 рублей, но на протяжении года выплатило подоходный налог около 10 000 рублей, то размер вычета будет равен подоходному налогу.

В качестве наглядного примера, расчета суммы возврата подоходного налога за дорогостоящие услуги лечения зубов, послужит следующей: реплантация и установка имплантата стоила пациенту 160 000 рублей. Расчет вычета производится из полной стоимости (то есть 13% от цифры 160 000 рублей, что составляет 20 800 рублей). На данный вид стоматологических услуг нет ограничений в виде максимально допустимой суммы возможной для вычета.

Документы необходимые для возврата средств, потраченных на лечение зубов

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, пациенту необходимо собрать, оформить должным образом и отправить в налоговую инспекцию такие документы как:

  • Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц, составленную по образцу 3-НДФЛ.
  • Заявление, направленное на возврат НДФЛ. Не забудьте указать в заявлении, что получение вычета основано на 6 пункте 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Также обязательно укажите идентификационный номер налогоплательщика (если таковой имеется), свой адрес, размер уплаченного налога за текущий год и реквизиты банковского счета для перечисления средств.
  • Договор пациента на предоставление стоматологических услуг с тем местом, в стенах которого довелось лечить зубы.
  • Все необходимые справки об оплате, предоставляемых услуг физическому лицу. Данные документы пациенту должна предоставить стоматологическая клиника и составить в соответствии с утвержденной формой.

Все необходимые документы на налоговый вычет на лечение зубов нужно сделать в двух экземплярах. Ознакомиться с образцами и рекомендациями по заполнению некоторых деклараций можно с помощью электронного сайта российской федеральной налоговой службы.

Также есть возможность возврата денежной суммы, потраченной не только для целей собственного лечения, а и за стоматологические процедуры, предоставленные для близких родственников (мужа, жены или детей). В этом случае пакет документов на налоговый вычет на лечение зубов необходимо дополнить копией свидетельства о регистрации брака, если хотите получить вычет за жену, либо мужа. Или копией свидетельства о рождении, если за ребенка.

Чтобы избежать отказа в возврате материальных средств налогоплательщику со стороны инспекции, дополните основные документы на налоговый вычет на лечение зубов некоторыми дополнительными бумагами. В их число входят: копии паспорта, идентификационного номера налогоплательщика, лицензий, а также все оплаченные чеки на протяжении лечения.

Настоятельно рекомендуем соблюдать все требования при оформлении декларации. Заполнять документ только синим или черным цветами, не допускать зачеркиваний, а также каких-либо повреждений, после скрепления декларации. Печатайте текст только с одной стороны листа.

Сроки, установленные на документацию, по стоматологическим вычетам

Вышеперечисленную документацию необходимо предоставить не позднее, чем через три года, после использования стоматологических услуг, чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. То есть сдать документы нужно не в том году, когда производилось лечение, а в следующем. Физическому лицу предоставлена круглогодичная возможность сдачи документов. Сроки получения возвратных выплат на прямую зависят от сроков сдачи декларации. Чем раньше декларация поступит в инспекцию, тем быстрее вернуться деньги.

Инспекция обязана рассмотреть заявление о требовании возврата средств на протяжении трёх месяцев. За это время осуществляется проверка выполнения законодательных норм о налогах и сборах на основании налоговой декларации и других видов документов, которые физическое лицо самостоятельно предоставило в налоговую инспекцию, а также документации, которая имеется у данного органа.

Если по итогам камеральной проверки, инспекция приняла решение о возврате материальных средств налогоплательщику, то деньги должны вернуться обратно не позднее, чем через месяц. Если физическое лицо не прошло проверку и получило отказ в возврате, то имеется такой вариант, как обжалование решения инспекции. Обжалование производиться с помощью вышестоящих государственных органов.

Основания для отказа в предоставлении социальной выплаты

Инспекция федеральной налоговой службы (ИФНС) может отказать в выплате компенсации налогового характера в таких случаях:

  • если физическое лицо не выплачивало НДФЛ или выплачивало в размере меньше 13%;
  • вид стоматологических услуг не входит в специальный список, утвержденный российским законодательством;
  • клиника не имеет лицензии или находится не на территории страны;
  • документы поданы, позднее чем через три года, после проведения процедур. Или же сданы на проверку в налоговую в недостающем количестве.

Воспользоваться правом возврата части денежных средств, потраченных на лечение, намного легче, чем это кажется на первый взгляд. Не упускайте такой возможности!

  • Название статьи: Получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

О нас

Информационный портал Law-Advisor.ru был создан для того, чтобы вы имели возможность получать ответы на интересующие вас юридические вопросы круглосуточно в любой точке земного шара.

Информация на сайте предоставлена исключительно в ознакомительных целях. Перед принятием какого-либо решения проконсультируйтесь с юристом.

Редакция

 

Мы Вконтакте